Tax Deduction

مهاجران به کانادا برای ایجاد کسب و کار جدید در کانادا به یکی از بهترین قوانین معافیت های مالیاتی در جهان دسترسی دارند. بخش مهمی از این قوانین نرخ مالیاتی پایین که شامل کسب و کارها که درآمد شان در کانادا می باشد می شود و به عنوان معافیت های مالیاتی کسب و کار کوچک شناخته شده است.

به طور معمول مالیات بر درآمد کسب و کارها در کانادا شامل 15% نرخ مالیاتی فدرال می شوند. علاوه بر نرخ ذکر شده ، هر استان دارای نرخ مالیاتی که بین 10% تا 16% می باشد ، در نتیجه نرخ مالیاتی کل که یک بیزینس باید پرداخت کند بین 25% تا 31% بسته به استان محل کار ممکن است متفاوت باشد.

قانون معافیت مالیاتی کسب و کار کوچک شامل بیزینسی می شود که درآمد سالیانه ای کمتر 500 هزار دلار کانادا داشته باشد و نرخ مالیات فدرال این نوع کسب و کار از 15% به 10.5% کاهش پیدا می کند. همچنین نرخ مالیاتی استان ها نیز کاهش قابل ملاحظه ای برای کسب و کارهای کوچک دارد.

برای مثال، مجموع مالیات بر درآمد فدرال و استانی برای شرکت ها در استان آنتاریو 26.5% می باشد ولی نرخ مالیات بر درآمد کسب و کارهای کوچک در همین استان 15% است که کاهش 11.5% دارد. همچنین نرخ مالیات بر درآمد شرکت ها در استان کبک 26.9% می باشد که برای کسب و کارهای کوچک این نرخ 18.5% در نظر گرفته شده است. در جدول زیر می توانید معافیت های مالیاتی کسب و کار کوچک در هر استان را مشاهده کنید.

نام استاننرخ مالیات معمولی %نرخ مالیات کسب و کار کوچک %درآمد مشمول معافیت مالیاتی کسب و کار کوچک
آلبرتا2713.5500000
بریتیش کلمبیا2613500000
منیتوبا2713450000
نیو برانزویک2910.5500000
نیوفاندلند و لابرادور3014.5500000
نواسکوشیا3113.5350000
نورٍث وست26.514.5500000
نوناووت2714.5500000
آنتاریو26.515500000
جزیره پرنس ادوارد3115500000
کبک26.918.5500000
ساسکاچوان2712.5500000
یوکان3013.5500000

بنابراین مشاهده می کنید که در بیشتر موارد نرخ مالیات بر درآمد کسب و کارهای کوچک تقریبا نصف می گردد. برای مقایسه باید اشاره کرد که کسب و کارهای کوچک در آمریکا 40% مالیات بر درآمد پرداخت می کنند و این رقم در کشور فرانسه 35% می باشد.

کسب و کار در کاناداکسب و کار در آمریکاکسب و کار در فرانسه
درآمد $500,000درآمد $500,000درآمد $500,000
$132,500 مالیات$200,000 مالیات$175,000 مالیات
$367,500 سود خالص$300,000 سود خالص$325,000 سود خالص

نرخ پایین مالیات کسب و کار کوچک باعث کاهش قابل توجه مالیات بر در آمد شخصی صاحبان کسب و کار می گردد اگر درآمد به صورت حقوق و سود سهم به مالک پرداخت نگردد و در داخل کسب و کار مانده و سرمایه گذاری شود. دولت کانادا این مشوق را قرار داده است تا بیزینس ها با سرمایه گذاری مجدد در کسب و کار به کار آفرینی و گسترش بیزینس خود بپردازند.

البته این نکته قابل توجه است که این معافیت مالیاتی فقط شامل کسب و کارهایی می شود که صاحب آن شهروند و دارای اقامت دائم کانادا باشد.